الالتزامات الضريبية عند الوفاة

كثير من الناس يقلقون من أنه عند وفاتهم، سيتعين على تركتهم دفع الضرائب. يُنصح الأشخاص الذين لديهم تركات كبيرة باستشارة محامي لتحديد كيفية تأثير قوانين الضرائب على ممتلكاتهم.

قد يتعين دفع واحد أو أكثر من التكاليف التالية بعد وفاة الشخص:

• ضرائب الدخل
• الضرائب الفيدرالية وضرائب الولايات على التركات
• ضرائب الهدايا
• ضرائب العقارات

الشخص الذي توفي يسمى المتوفى. إذا كان المتوفى سيحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي اتحادي إذا عاش حتى نهاية العام، فعليك تقديم إقرار ضريبي (نموذج مصلحة الضرائب 1040).

يمكن تقديم إقرار ضريبي للدخل من قبل المنفذ أو مدير تركة المتوفى. إذا لم يكن هناك منفذ أو مدير، يمكن للزوج أو الزوجة الباقية تقديم الإقرار الضريبي. عادةً، يجب تقديم الطلب بحلول يوم 5 أبريل 1 من السنة التي تلت الوفاة.

اختفت ضريبة التركات الفيدرالية في 2010. الشخص الذي يموت في 2025 ستفرض عليه ضرائب التركة فقط إذا كانت قيمة التركة تزيد عن $13.99 مليون. الضرائب الفيدرالية على التركات لا تنطبق على معظم الأشخاص. إذا كانت لديك تركة كبيرة بما يكفي لدفع ضرائب التركة، تحدث إلى محامي.

يمكن العثور على معلومات حول ضرائب التركات الفيدرالية على موقع مصلحة الضرائب: الأسئلة الشائعة حول ضرائب التركات.

إذا كانت التركة صغيرة بما يكفي بحيث لا يجب تقديم إقرار ضريبي فيدرالي، فلا تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي للميراث في تكساس.

قد تحتاج التركة إلى دفع ضرائب الهدايا أو العقارات.

تُفرض ضرائب على الهدايا الكبيرة من المال. يعتبر القانون شيئًا هدية إذا تغيرت الملكية، لكن المستلم لم يدفع القيمة السوقية العادلة للعقار المستلم. على سبيل المثال، إذا باع المتوفى العقار بأقل من قيمته أو لم يتوقع أي دفع مقابل العقار، فقد يُعتبر ذلك هدية. لا يتعين دفع ضرائب الهدايا على ما يلي:

• هدايا بقيمة 19,000 دولار سنويًا للفرد
• الرسوم الدراسية أو النفقات الطبية المدفوعة لصالح الفرد
• هدايا لزوجك
• الهدايا للمنظمات السياسية أو الجمعيات الخيرية

قبل تحويل مبالغ كبيرة من المال أو هدايا كبيرة أخرى، يجب عليك استشارة محامي أو مستشار ضريبي.

لمزيد من المعلومات، اقرأ الأسئلة الشائعة حول ضرائب الهدايا على IRS.gov.

في تكساس، يمكن لأصحاب المنازل الذين تبلغ أعمارهم 65 سنة أو أكثر أو المعاقين تأجيل ضرائب العقارات المستحقة على منزلهم. قانون الضرائب في تكساس 33.06. هؤلاء المالكون أنفسهم يمكنهم إيقاف دعوى قضائية لتحصيل الضرائب المتأخرة على ممتلكاتهم.

عندما يؤجل مالك منزل مسن أو معاق دفع ضرائب العقارات أو يخفف دعوى قضائية لتحصيل ضرائب العقارات، فإن الضرائب لا تتوقف إلى الأبد. تستمر الضرائب، بالإضافة إلى الفوائد والغرامات، في التراكم حتى يموت صاحب المنزل المسن أو معاق. بعد ذلك، يجب على التركة دفع الضرائب والفوائد والغرامات.

يمكن للزوج أو الزوجة الباقي الذي تتراوح أعمارهم بين 55 و65 عامًا الاحتفاظ بإعفاء المتوفى من خلال التقديم في مكتب تقييم الضرائب المحلي.

بعد وفاة صاحب المنزل، إذا لم تستطع التركة دفع ضرائب العقارات والفوائد والغرامات، تصبح جهة الضرائب دائناً للتركة ويمكنها طلب بيع المنزل لسداد المبلغ المستحق.

عادة لا يمكنك تأجيل ضرائب العقارات إذا كان لديك رهن عقاري عكسي. عادةً ما يُعتبر هذا خرقًا للرهن العقاري العكسي.

تواصل مع مكتب تقييم الضرائب المحلي للحصول على معلومات مفصلة حول تأجيل ضرائب العقارات. لدى مكتب مراقب تكساس دليل لمكاتب منطقة تقييم الضرائب على قسم تقييم الممتلكات المحلية ومعلومات الضرائب.

اطلع على الأسئلة الشائعة من مصلحة الضرائب حول ضرائب الهدايا على IRS.gov.