ائتمان ضريبة طفل من دائرة الإيرادات الداخلية

يستخدم ائتمان ضريبة الطفل من مصلحة الضرائب الأمريكية (CTC) في إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية للوالدين أو الوالدين للمكلفين الذين يطالبون بوجود طفل كمعال. يجب على الطفل استيفاء شروط الأهلية لكي يتمكن من التقديم للحصول على CTC.

يعمل "الائتمان" كوسيلة لدافع الضرائب لتقليل مسؤوليته الضريبية الفيدرالية لكل طفل مؤهل.

This tax credit is sometimes called an "exemption." A related but different credit is the child and dependent care credit, which applies to certain childcare services.

بالنسبة ل 2022، تم تقليل الحد الأقصى لشهادة CTC من 3,600 دولار في 2021 إلى 2,000 دولار - عائداً إلى مستوى 2019 - لكل طفل تحت سن السادسة و3,000.00 دولار لكل طفل بين السادسة و17 عاماً. قد يتم تخفيض الائتمان بناءً على دخل الأسرة السنوي.

يجب على الطفل استيفاء جميع الشروط التالية ليكون المكلف مؤهلاً للحصول على الائتمان:

1. الطفل هو ابنك أو ابنتك أو ابن الزوج أو طفل الحضانة المؤهل أو الأخ أو الأخت أو الأخ غير الشقيق أو الأخت غير الشقيقة أو أحد أحفاد أي منهم (على سبيل المثال، حفيد أو ابنة أخ أو ابن أخ).
2. كان الطفل أقل من 17 عامًا في نهاية السنة الضريبية.
3. لم يقدم الطفل أكثر من نصف نفقاته الخاصة طوال السنة الضريبية.
4. عاش الطفل معك لأكثر من نصف سنة الضريبة، لكن هناك استثناءات.
5. يتم المطالبة بالطفل كمعال في إقرارك.
6. لا يقدم الطفل إقرارًا مشتركًا للسنة (أو يقدمه فقط للمطالبة باسترداد ضريبة الدخل المحتجزة أو الضريبة المقدرة المدفوعة).
7. الطفل مواطن أمريكي، أو وطني أمريكي، أو أجنبي مقيم في الولايات المتحدة.

إذا كانت لديك أسئلة حول ما إذا كان طفلك مؤهلاً للحصول على CTC أو أي مشورة ضريبية فيدرالية أخرى، تحدث مع محامي ضرائب، أو مستشار ضريبي أو مالي، أو محاسب قانوني معتمد (CPA).

نعم، التبني ينشئ قانونيًا علاقة الوالد بالطفل. سيُعامل طفلك المتبنى دائمًا كطفلك. إذا كنت مواطناً أمريكياً أو وطنياً أمريكياً وعاش طفلك المتبنى معك طوال العام كعضو في أسرتك، فإن ذلك الطفل يستوفي شرط أن يكون طفلاً مؤهلاً للحصول على CTC.

إذا كنت بالفعل مطلقًا أو منفصلًا، اقرأ أمر محكمة الخاص بك. قد يحدد أمر المحكمة أي والد يمكنه المطالبة بائتمان ضريبة الطفل في إقراره الضريبي الفيدرالي. تحدث إلى محامي إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في قراءة وفهم أمر المحكمة الحالي.

إذا لم يذكر أمر محكمة أي شيء عن الائتمان، فسيتعين عليك تحديد ما إذا كان طفلك مؤهلاً للحصول على CTC. إذا كانت لديك أسئلة حول ما إذا كان طفلك مؤهلاً أو مشورة أخرى في ضرائب الدخل الفيدرالية، تحدث مع محامي ضرائب، أو مستشار ضريبي أو مالي، أو محاسب قانوني.

إذا ادعى أحد الوالدين الائتمان الضريبي للأطفال ويعتقد الآخر أنه لم يكن يجب عليه، فسيتعين على الوالدين مناقشة القضية مباشرة مع مصلحة الضرائب. للقيام بذلك، يجب أن يحصل الوالدان على نسخة مصدقة من أمر محكمة الخاص بهم. ستطلب مصلحة الضرائب الاطلاع على أمر محكمة لتحديد أي والد يمكنه استخدام الائتمان لأي طفل مؤهل.

نعم. كجزء من الطلاق، أو دعوى متعلقة بعلاقة الوالدين بالطفل (SAPCR)، أو التعديل، يمكن للوالدين الدخول في عدة اتفاقيات تتعلق بالائتمان الضريبي للطفل. قد تتضمن بعض هذه الاتفاقيات:

1. منح أحد الوالدين الحق الحصري في ائتمان ضريبة طفل،
2. السماح للوالدين بالتناوب بين سنوات الضرائب لتقديم مطالبة بالائتمان الضريبي للطفل، أو
3. السماح لأحد الوالدين بتقديم مطالبة لطفل واحد حتى لا يصبح الطفل مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبة الطفل، بينما يقوم الوالد الآخر بالمثل لطفل آخر.

يمكن للوالدين التوصل إلى هذه الاتفاقيات من خلال الوساطة أو اتفاق غير رسمي. أثناء انتظار الدعوى، يمكن للوالدين الدخول في اتفاقية بموجب القاعدة 11 لمعالجة ائتمان ضريبة الطفل إذا كانت الدعوى معلقة عند موعد تسليم الإقرارات الضريبية الفيدرالية.

في النهاية، يمكن أيضًا تضمين أي اتفاق مؤقت في الأمر النهائي للوالدين إذا كانوا لا يزالون متفقين. يجب على الوالدين التحدث إلى محامي قانون الأسرة حول إعداد هذه الاتفاقيات وتضمينها في أمر محكمة.

النموذج الحالي لمصلحة الضرائب رقم 8332 متاح على موقع مصلحة الضرائب الإلكتروني. يمكن للآباء استخدام النموذج 8332 للقيام بما يلي:

1. تنازل عن مطالبة ائتمان ضريبة الطفل لطفلك حتى يتمكن الوالد الآخر من المطالبة بالائتمان لطفلك.
2. قم بإلغاء الإفراج السابق عن مطالبة الائتمان لطفلك.

يجب عليك التحدث مع محامي ضرائب، أو مستشار ضريبي أو مالي، أو محاسب قانوني معتمد (CPA) إذا كان لديك المزيد من الأسئلة حول نموذج IRS 8332.

نظرًا لأن ائتمان ضريبة الطفل يخضع للقانون الفيدرالي بموجب قانون الإيرادات الداخلية، لا يمكن لقضاة المحاكم في الولايات إصدار أحكام أو أوامر بشأن أي والد يمكنه استخدام ائتمان ضريبة الطفل.

في هذه الدعوى، وبدون اتفاق، لن يحدد أمر المحكمة النهائي للوالدين أي والد يمكنه استخدام ائتمان ضريبة الطفل.

إذا كنت تعتقد أن طفلك يستوفي متطلبات الأهلية الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية لطفل مؤهل (انظر أعلاه)، فيمكنك المطالبة بذلك الطفل في إقرارك الضريبي الفيدرالي. إذا كانت لديك أسئلة حول ما إذا كان طفلك مؤهلاً أو تحتاج إلى مشورة أخرى بشأن ضرائب الدخل الفيدرالية، يجب عليك التحدث مع محامي ضرائب، أو مستشار ضريبي أو مالي، أو محاسب قانوني.

إذا اعتقد أحد الوالدين أن الوالد الآخر طالب بائتمان ضريبة طفل بينما لم يكن ينبغي له، فسيتعين على الوالدين معالجة هذه المشكلة مباشرة مع مصلحة الضرائب. تأكد من حصولك على نسخة مصدقة من طلبك النهائي لتقديمها إلى مصلحة الضرائب.

يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية التنبيه عند استخدام طفل مؤهل في إقرارين مختلفين لضريبة الدخل الفيدرالية.

إذا طالب أحد الوالدين بالخطأ بطفل للحصول على ائتمان ضريبة الطفل، يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية وستبذل جهداً لاسترداد أي أموال من ذلك الوالد. تأكد من معرفتك أنه يمكنك قانونيًا تقديم مطالبة بطفل للحصول على الائتمان. إذا كانت لديك أسئلة حول ما إذا كان طفلك مؤهلاً أو تحتاج إلى مشورة أخرى بشأن ضرائب الدخل الفيدرالية، يجب عليك التحدث مع محامي ضرائب، أو مستشار ضريبي أو مالي، أو محاسب قانوني.

العديد من الآباء لديهم جداول حيازة معدلة تمنح كلا الوالدين نفس القدر من الحيازة (زيارة) مع الطفل. قد يشمل ذلك التناوب بين الأسابيع أو تقسيم الأسبوع ونهاية الأسبوع.

قد يكون هذا مشكلة إذا اتضح أن الطفل لا يعيش مع أي من الوالدين لأكثر من نصف سنة ضريبية (انظر متطلبات الأهلية للائتمان أعلاه).

إذا كان الآباء يوافقون على جدول معدل، ينبغي عليهم أيضًا النظر في تضمين اتفاق حول أي والد يمكنه تقديم مطالبة بائتمان ضريبة الطفل. يمكن لمحامي قانون الأسرة ذو الخبرة مساعدتك في هذه الأنواع من الاتفاقيات. يمكنك أيضًا الاطلاع على نموذج اللغة أعلاه لتضمينه في اتفاقيتك.

Fيحكم القانون الفيدرالي (قانون الإيرادات الداخلية) ائتمان ضريبة الطفل، لذا لا يمكن لقضاة المحاكم المحلية تحديد أي والد يمكنه استخدام ائتمان ضريبة الطفل.

يمكن لأحد الوالدين رفع دعوى تنفيذ أو دعوى خرق عقد ضد الوالد الآخر بسبب انتهاك الاتفاق. يمكن لمحامي أن يساعد في رفع الدعوى ويخبرك بالحلول المتاحة. يجب أن يكون لديك أيضًا نسخة مصدقة من أمر المحكمة الذي يحتوي على الاتفاقية، حتى تتمكن من إظهار مصلحة الضرائب أي والد كان يجب أن يكون له الحق في المطالبة ب CTC.

اقرأ تعليمات الجدول 8812، الاعتمادات للأطفال المؤهلين والمعالين الآخرين لمزيد من المعلومات من مصلحة الضرائب. يمكنك أيضًا التحدث مع محامي ضرائب، أو مستشار ضريبي أو مالي، أو محاسب قانوني معتمد (CPA).